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企业并购贷款融资调查报告包含哪些内容,详细报告方案如何写(一)
时间:2016-09-06 19:21   来源:冠冠贷   编辑:冠冠小编
      一份详尽概括的企业并购贷款调查报告会让决策层对于并购交易的风险性有比较清晰全面的评估,利于并购贷款风险的把控,对于其中风险点提前做好防范作用,其意义也就不言而喻。调查报告要全面准确深入,数据要提供资料来源,作出的判断要有充分的公证客观。
企业并购贷款融资调查报告

    
     (一)并购双方基本情况分析
     1.并购双方基本情况分析,包括公司治理、组织结构情况,生产经营、主营业务、生产技术和产品情况等。
     2.了解并购双方的合并及分立情况。应到工商管理部门核查企业设立批准文件、营业执照、章程、设立程序、合并及分立情况、工商变更登记、年度检验等事项,核查目标企业是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质。对目标企业设立、存续的合法性做出判断。
    3.调查分析并购双方是否具备并购交易主体资格以及并购双方是否具备从事营业执照所确立的行业或经营项目的资质。
    
     (二)并购双方财务和非财务因素分析
     1.会计和财务分析。通过查阅并购双方财务资料,并与相关财务人员和会计师沟通,核查目标企业的会计政策和会计估计的合规性和稳健性。分析并购双方财务报表中各科目的构成情况和真实性。关注各科目之间是否匹配,会计信息与相关非会计信息之间是否相匹配。将财务分析与目标企业实际业务情况相结合,关注目标企业的业务发展、业务管理状况,对目标企业财务资料做出总体评价。
    2、非财务因素分析。对非财务因素进行分析,识别并购双方在公司治理、行业竞争和宏观经济环境等方面的风险。评价公司治理结构和内部控制情况。了解行业内主要企业及其市场份额情况,调查竞争对手情况,分析目标企业在行业中所处的竞争地位及变动情况。 3.主要资产分析。调查并购双方主要有形资产和无形资产权属的合法性。查阅并购双方生产经营设备及商标、专利、版权、特许经营权等有形资产和无形资产的权属凭证、相关合同等资料,并向工商部门、知识产权管理部门等部门核实是否存在担保或其他限制上述资产权利的情形。如果并购双方尚未取得对上述财产的所有权或者使用权完备证书,还需要聘请相关中介机构对取得该等权属证书是否存在法律障碍做出判断。
企业并购贷款融资报告方案如何写

    
     (三)战略风险调查分析
     分析并购双方行业前景、市场结构、经营战略、管理团队、企业文化、股东支持等方面,判断并购的战略风险。
     1.并购双方的产业相关度和战略相关性,以及可能形成的协同效应。
     2.并购双方从战略、管理、技术和市场等取得额外回报的机会,能否通过并购能够获得研发能力、关键技术与工艺、商标、特许权、供应或分销网络等战略性资源以提高其核心竞争力。
     3.并购后的预期战略成效及企业价值增长的动力来源。
     4.并购后新的管理团队实现新战略目标的可能性。
     5.并购的投机性及相应风险控制对策。
     6.协同效应未能实现时,并购方可能采取的风险控制措施或退出策略。
    
     (四)法律与合规风险调查分析
     1.分析并初步判断并购交易是否依法合规,涉及国家产业政策、行业准入、反垄断、国有资产转让等事项的,是否已经或即将按适用法律法规和政策要求,取得有关方面的批准,并履行必要的登记、公告等手续。
     2.并购目的是否真实、是否依法合规;并购协议在双方内部审批情况。
     3.法律法规对并购交易的资金来源是否有限制性规定。
    4.担保的法律机构是否合法有效并履行了必要的法定程序;并购股权(资产)是否存在质(抵)押、查封或冻结等权利限制情况。
     5.借款人对还款现金流的控制是否合法合规。
     6.贷款人权利能否获得有效的法律保障。
     7.并购双方是否存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
     8.与并购、并购融资法律结构有关的其他方面合规性。
     本节主要说企业并购代练调查报告内容并购双方基本情况分析、并购双方财务和非财务因素分析、战略风险调查分析、法律与合规风险调查分析。下节主要介绍经营及财务风险分析、整合风险分析、股权估值、其他特定交易事项分析。
    
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