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非真实贸易背景下的商业汇票有哪些违约责任?
时间:2016-07-30 08:32   来源:冠冠贷   编辑:admin
     近期随着票据业务的增多,有很多商业承兑汇票业务融资票据也多了起来,其中不乏不能提供真实贸易背景和发票的票据,所以本小结小冠主要说明一下这个问题。
     先分析以前的案例吧
     开封市新伟电子科技股份有限公司,股票简称:新伟科技,股票代码:832230。2013年公司控股股东毛伟为了扩大自己的商业版图,需要资金周转经营。遂于2013年10月11日在银行存入承兑汇票保证金500万,开具受票人为河南省国恒科技有限公司,金额1,000万元的承兑汇票。后河南省国恒科技有限公司将该汇票背书转让给郑州上街区卓越贸易有限公司,郑州上街区卓越贸易有限公司将该笔汇票贴现后返还给企业现金9,656,440.00元。2014年4月11日,公司已完成该票据的解付。经核查,上述票据的开具实际并不存在真实的交易背景。
商业承兑汇票


     根据《中华人民共和国票据法》关于票据第十条之规定:“票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系。”根据《票据法》第一百零二条之规定:“有下列票据欺诈行为之一的,依法追究刑事责任:(一)伪造、变造票据的;(二)故意使用伪造、变造的票据的;(三)签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票,骗取财物的;(四)签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金的;(五)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载,骗取财物的;(六)冒用他人的票据,或者故意使用过期或者作废的票据,骗取财物的;(七)付款人同出票人、持票人恶意串通,实施前六项所列行为之一的。”
    《中华人民共和国刑法》(以下简称“《刑法》”)第一百九十四条规定:“有下列情形之一,进行金融票据诈骗活动,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:(一)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的;(二)明知是作废的汇票、本票、支票而使用的;(三)冒用他人的汇票、本票、支票的;(四)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票,骗取财物的;(五)汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载,骗取财物的。使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的,依照前款的规定处罚”。
非真实贸景背景下的承兑汇票


     显然公司违反了真实贸易背景这一条了。但是对于后面的所有条款都没有涉及。
     所以相关律师判定新伟科技对于违反责任并不属于票据欺诈行为,所得资金也主要用于企业的经营当中,未对别人或者团体造成伤害。所以也不符合《刑法》中关于诈骗等相关条款的规定的惩罚条款。属于不规范票据行为,并承诺今后不再发生不规范票据行为;公司在票据有效期内已完成解付,不存在逾期票据及欠息情况,也未因上述行为给银行或其他权利人造成任何实际损失。
     以上是非真实贸易背景下银行承兑汇票的案例。
     同理,对于非真实贸易背景下的商业承兑汇票案例会怎么样呢?
     针对中国的《票据法》和《刑法》相关之条款,主要是看对第三方有没有财务等方面的侵害和损失。从这个角度,如果出票企业有后期履约的能力,则可能是票据使用不当。如果是出票企业后期不能履约,则会构成实质性诈骗行为,则应当根据相关的法律条款作出对应的惩罚。这要求接票企业首先对出票企业能力有足够的了解和掌握,不同的企业区分对待。同时对于出票企业也要提个醒,在出票前清楚自己的违约责任,到兑付日期按时兑付。
    
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